Υπόθεση «Χωριάτικο»: Στο μικροσκόπιο της έρευνας οι εφοριακοί και οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ
Περισσότερα από 25 ονόματα υπαλλήλων της ΑΑΔΕ φέρονται να περιλαμβάνονται σε λίστα χρηματισμού που εντοπίστηκε στο γραφείο λογίστριας του επιχειρηματία Άγγελου Γιαννακόπουλου
Νέες διαστάσεις λαμβάνει η υπόθεση «Χωριάτικο», καθώς στο επίκεντρο των ερευνών βρίσκεται πλέον και η πιθανή εμπλοκή υπαλλήλων της φορολογικής διοίκησης στις δραστηριότητες του επιχειρηματία Άγγελου Γιαννακόπουλου. Η έρευνα επεκτείνεται στον τρόπο με τον οποίο πραγματοποιήθηκαν οι φορολογικοί έλεγχοι στις επιχειρήσεις που συνδέονται με τον επιχειρηματία, αλλά και στην αποτελεσματικότητα των μηχανισμών εσωτερικής εποπτείας της ΑΑΔΕ.
Αφορμή για την περαιτέρω διερεύνηση αποτέλεσαν οι αποκαλύψεις του Documento σχετικά με λίστα που φέρεται να εντοπίστηκε στο γραφείο της λογίστριας του επιχειρηματία και περιλαμβάνει περισσότερα από 25 ονόματα υπαλλήλων της ΑΑΔΕ, οι οποίοι φέρονται να συνδέονται με χρηματισμό. Τα στοιχεία αυτά δημιουργούν την ανάγκη να εξεταστεί όχι μόνο εάν υπήρξαν ατομικές ποινικές ευθύνες, αλλά και κατά πόσο οι αρμόδιες φορολογικές υπηρεσίες άσκησαν αποτελεσματικά τα καθήκοντά τους.
Κεντρικό ζητούμενο της εισαγγελικής έρευνας είναι να διαπιστωθεί εάν υπάλληλοι γνώριζαν πιθανές παράνομες δραστηριότητες και απέφυγαν να τις καταγράψουν, εάν δεν πραγματοποίησαν τους προβλεπόμενους ελέγχους ή εάν συνέβαλαν με οποιονδήποτε τρόπο στην απόκρυψη φορολογικών παραβάσεων. Για τον λόγο αυτό κρίνεται απαραίτητη η αναδρομική εξέταση του συνόλου των ελέγχων στις εμπλεκόμενες επιχειρήσεις, των υπαλλήλων που τους διενήργησαν, των προϊσταμένων που ενέκριναν τα πορίσματα, αλλά και των παραβάσεων που ενδεχομένως δεν καταγράφηκαν.
Ιδιαίτερη σημασία αποκτά η σύγκριση των παλαιότερων φορολογικών πορισμάτων με τα ευρήματα της αστυνομικής έρευνας. Μέσα από αυτή τη διαδικασία μπορεί να διαπιστωθεί εάν υπήρξαν ελλείψεις ή ανεπαρκείς έλεγχοι, αλλά και εάν σημειώθηκαν σκόπιμες παραλείψεις. Παράλληλα, θα εξεταστεί κατά πόσο τα στοιχεία που εντοπίστηκαν εκ των υστέρων από την ΕΛ.ΑΣ. θα μπορούσαν να είχαν αποκαλυφθεί νωρίτερα από τις αρμόδιες φορολογικές υπηρεσίες.
Στο επίκεντρο βρίσκεται και η λειτουργία της Διεύθυνσης Εσωτερικών Υποθέσεων της ΑΑΔΕ, η οποία υπάγεται απευθείας στον διοικητή της Αρχής, Γιώργο Πιτσιλή. Η συγκεκριμένη υπηρεσία είναι αρμόδια για τη διερεύνηση πειθαρχικών και ποινικών παραβάσεων υπαλλήλων, καθώς και για τον έλεγχο της περιουσιακής τους κατάστασης. Η έρευνα καλείται να διαπιστώσει εάν είχαν φτάσει στην υπηρεσία καταγγελίες ή πληροφορίες για ύποπτες σχέσεις εφοριακών με τις επιχειρήσεις που ερευνώνται, πώς αξιολογήθηκαν και εάν ακολούθησαν οι προβλεπόμενες ενέργειες.
Σημαντικό σκέλος της διερεύνησης αφορά και την περιουσιακή κατάσταση των υπαλλήλων που φέρονται να εμπλέκονται. Το θεσμικό πλαίσιο προβλέπει διασταυρώσεις τραπεζικών καταθέσεων, εισοδημάτων, ακινήτων, επενδύσεων και δαπανών διαβίωσης, ακόμη και σε επίπεδο οικογενειακών μελών. Επιπλέον, απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, που δημοσιεύθηκε τον Νοέμβριο του προηγούμενου έτους, προβλέπει τη δυνατότητα επανελέγχου της περιουσιακής κατάστασης σε περιπτώσεις δωροδοκίας ή συνεργασίας ελεγκτή με φορολογούμενο για τον περιορισμό των οφειλών του.
Από την πλευρά της φορολογικής διοίκησης, η πρώτη δημοσιοποιημένη αντίδραση ήρθε με την εντολή του Γιώργου Πιτσιλή να ζητηθούν στοιχεία από την αστυνομία και τις ανακριτικές αρχές. Ωστόσο, παραμένει κρίσιμο να αποσαφηνιστεί εάν υπήρχαν προηγούμενες ενδείξεις που δεν αξιοποιήθηκαν και εάν οι εσωτερικοί μηχανισμοί ελέγχου είχαν εντοπίσει ύποπτες δραστηριότητες. Όπως επισημαίνεται, η απλή παρουσία ενός ονόματος σε μια λίστα δεν αποδεικνύει δωροδοκία. Απαιτείται να εξακριβωθεί η γνησιότητα των καταχωρίσεων και να εντοπιστούν συγκεκριμένα οικονομικά στοιχεία ή άλλες αποδείξεις που να τεκμηριώνουν ενδεχόμενη παράνομη δραστηριότητα.
