Πώς η ΑΑΔΕ εντοπίζει φορολογούμενους με δαπάνες υψηλότερες από το εισόδημά τους

Η Εφορία παρακολουθεί πλέον στενά τις αγορές που πραγματοποιούν οι φορολογούμενοι μέσω πιστωτικών και χρεωστικών καρτών, αλλά και γενικά μέσω ηλεκτρονικών πληρωμών. Στόχος είναι να διαπιστωθεί αν οι δαπάνες τους συμβαδίζουν με τα δηλωθέντα εισοδήματα. Όταν οι αγορές ξεπερνούν το εισόδημα, ενεργοποιείται έλεγχος και αίρεται το τραπεζικό απόρρητο.

Οι κανόνες για τις ηλεκτρονικές πληρωμές

Κάθε φορολογούμενος πρέπει να πραγματοποιεί αγορές με ηλεκτρονικά μέσα αξίας ίσης με το 30% του δηλωθέντος εισοδήματος, έως ποσού 20.000 ευρώ.
Αν δεν καλυφθεί το όριο, επιβάλλεται πρόστιμο 22% στη διαφορά.
Στους κωδικούς 049–050 του Ε1 δηλώνονται οι δαπάνες ηλεκτρονικών πληρωμών.

Όταν οι δαπάνες ξεπερνούν το εισόδημα

Η ΑΑΔΕ χρησιμοποιεί ειδικά λογισμικά για να εντοπίζει «υπερκινητικότητα» πληρωμών. Σε τέτοιες περιπτώσεις ζητά από τις τράπεζες αναλυτικά στοιχεία και προχωρά σε ελέγχους.

Χαρακτηριστική είναι η υπόθεση φορολογούμενου που το 2021 δήλωσε εισόδημα 5.517 ευρώ, αλλά πραγματοποίησε ηλεκτρονικές δαπάνες ύψους 120.961 ευρώ. Ο έλεγχος οδήγησε σε άρση τραπεζικού απορρήτου, ενώ τελικά επιβλήθηκε φόρος και πρόστιμα συνολικού ύψους 24.897 ευρώ.

Τι σημαίνει για τους φορολογούμενους

Η αυστηρή παρακολούθηση των ηλεκτρονικών πληρωμών δείχνει ότι η Εφορία ενισχύει τις διασταυρώσεις για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής. Οι πολίτες καλούνται να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί στη δήλωση των δαπανών τους, ώστε να αποφύγουν πρόστιμα και ελέγχους.

ΠΗΓΗ