Πρόστιμο 1,46 εκατ. ευρώ σε επιχειρηματία για αδικαιολόγητες τραπεζικές καταθέσεις
Η ΔΕΔ επικύρωσε φόρους και πρόστιμα μετά τον εντοπισμό 763 πιστώσεων ύψους 2,44 εκατ. ευρώ που δεν δικαιολογήθηκαν
Αντιμέτωπος με φόρους και πρόστιμα συνολικού ύψους 1,46 εκατ. ευρώ βρίσκεται επιχειρηματίας σε μεγάλο νησί της Δωδεκανήσου, έπειτα από εκτεταμένο φορολογικό έλεγχο που αποκάλυψε εκατοντάδες τραπεζικές καταθέσεις χωρίς επαρκή τεκμηρίωση . Η υπόθεση αφορά τα φορολογικά έτη 2019 και 2020 και εξετάστηκε από τη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών, η οποία απέρριψε σχεδόν στο σύνολό της την προσφυγή του επιχειρηματία.
Σύμφωνα με τα στοιχεία του ελέγχου, εντοπίστηκαν 763 πιστώσεις τραπεζικών λογαριασμών συνολικού ύψους 2,44 εκατ. ευρώ, οι οποίες κρίθηκαν αδικαιολόγητες. Για το 2019 καταγράφηκαν 472 κινήσεις ύψους 1,75 εκατ. ευρώ, ενώ για το 2020 άλλες 291 κινήσεις που ξεπέρασαν τις 685 χιλιάδες ευρώ . Η ΑΑΔΕ θεώρησε τα ποσά ως προσαύξηση περιουσίας αγνώστου προέλευσης και τα φορολόγησε ως εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα.
Η ΔΕΔ σημειώνει ότι ο επιχειρηματίας δεν προσκόμισε κανένα αποδεικτικό στοιχείο ούτε κατά τη διάρκεια του ελέγχου ούτε στο στάδιο της προσφυγής. Δεν κατατέθηκαν δικαιολογητικά που να τεκμηριώνουν τη φύση των συναλλαγών ή τη σύνδεσή τους με την επιχειρηματική του δραστηριότητα. Παράλληλα, δεν αναγνωρίστηκαν δαπάνες για παροχές σε εργαζομένους και λειτουργικά έξοδα, ενώ καταλογίστηκαν και αποκλίσεις από δηλώσεις ΜΥΦ πελατών .
Ο επιχειρηματίας υποστήριξε ότι οι καταθέσεις αφορούσαν πληρωμές λογαριασμών κοινής ωφέλειας στο πλαίσιο δραστηριότητας χρηματικής διαμεσολάβησης που ασκούσε παράλληλα με καφετέρια. Ωστόσο, οι ισχυρισμοί του δεν έγιναν δεκτοί, καθώς δεν συνοδεύονταν από αποδεικτικά έγγραφα.
Για το 2019 η ΔΕΔ επικύρωσε φόρο 618.596 ευρώ, πρόστιμο ανακρίβειας 309.298 ευρώ και εισφορά αλληλεγγύης 181.286 ευρώ. Για το 2020 διαγράφηκε μόνο η εισφορά αλληλεγγύης λόγω απαλλαγής εκείνης της χρονιάς, αλλά παρέμειναν ο φόρος και το πρόστιμο, διαμορφώνοντας το συνολικό ποσό στα 1.466.774 ευρώ για τις δύο χρήσεις .
