ΑΑΔΕ: Στο στόχαστρο όσοι δήλωσαν λίγα και ξόδεψαν πολλά…
Ενεργοποιούνται εκτεταμένες ηλεκτρονικές διασταυρώσεις – Αλγόριθμοι, τραπεζικά δεδομένα και έμμεσες τεχνικές ελέγχου για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων
Η ΑΑΔΕ θέτει σε εφαρμογή ένα ευρύ σχέδιο ηλεκτρονικών διασταυρώσεων μετά την ολοκλήρωση των φετινών φορολογικών δηλώσεων, με στόχο τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων και ανακριβών δηλώσεων. Με τη χρήση εξελιγμένων αλγορίθμων και δεδομένων από δεκάδες βάσεις πληροφοριών, η φορολογική διοίκηση επιχειρεί να εντοπίσει περιπτώσεις όπου η οικονομική εικόνα των φορολογουμένων δεν συμβαδίζει με τα δηλωθέντα στοιχεία.
Στο πρώτο κύμα ελέγχων εντάσσονται κυρίως φορολογούμενοι που δηλώνουν εισοδήματα 10.000–20.000 ευρώ, αλλά εμφανίζουν καταναλωτικές δαπάνες που φτάνουν ή ξεπερνούν τις 100.000 ευρώ. Για τις περιπτώσεις αυτές θα αποσταλούν περίπου 12.000 ειδοποιητήρια, με τους πολίτες να καλούνται να αιτιολογήσουν τις αποκλίσεις μέσα σε προθεσμία 15 ημερών.
Το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP αποτελεί βασικό εργαλείο των ελέγχων, καθώς αντλεί στοιχεία από τα πιστωτικά ιδρύματα και τα αντιπαραβάλλει με τις φορολογικές δηλώσεις. Στόχος είναι να εντοπιστούν καταθέσεις και χρηματοοικονομικές κινήσεις που δεν δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα. Παράλληλα, αξιοποιούνται δεδομένα από εργοδότες, ασφαλιστικά ταμεία, επιχειρήσεις και άλλους φορείς, δημιουργώντας ένα πολυεπίπεδο σύστημα διασταυρώσεων.
Οι έλεγχοι επικεντρώνονται σε συγκεκριμένους κωδικούς των δηλώσεων, όπως τόκους καταθέσεων, αναδρομικές αποδοχές, μερίσματα, ηλεκτρονικές πληρωμές, αποπληρωμές δανείων, ασφαλιστήρια συμβόλαια, δαπάνες νοσηλείας, δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων, καταναλώσεις ρεύματος και νερού, εισοδήματα από ενοίκια και βραχυχρόνιες μισθώσεις. Κάθε ασυμφωνία ενεργοποιεί αυτόματα διαδικασία ελέγχου.
Σε πιο σύνθετες υποθέσεις εφαρμόζονται έμμεσες τεχνικές ελέγχου, οι οποίες βασίζονται στην ανάλυση ρευστότητας, καθαρής περιουσίας, τραπεζικών καταθέσεων και συναλλαγών σε μετρητά. Με βάση αυτά τα στοιχεία μπορεί να γίνει κατ’ εκτίμηση προσδιορισμός φόρου, ιδιαίτερα σε περιπτώσεις όπου τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν επαρκούν για να καλύψουν τις δαπάνες διαβίωσης.
Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στις υποθέσεις του φορολογικού έτους 2020, οι οποίες παραγράφονται στο τέλος του 2026. Οι υπηρεσίες έχουν λάβει εντολή να επισπεύσουν τους ελέγχους ώστε να καταλογιστούν φόροι και πρόστιμα όπου εντοπίζονται αποκρύψεις εισοδημάτων ή ανακριβείς δηλώσεις.
Στο μικροσκόπιο μπαίνουν φορολογούμενοι με υψηλές δαπάνες και χαμηλά δηλωθέντα εισοδήματα, όσοι απέκτησαν εισοδήματα από το εξωτερικό χωρίς να τα δηλώσουν, μισθωτοί και συνταξιούχοι με αδήλωτα αναδρομικά, ιδιοκτήτες ακινήτων που δεν δήλωσαν έσοδα από μισθώσεις, καθώς και επαγγελματίες με μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ παρά την εμφανή οικονομική δραστηριότητα.
