Κινεζικός πλούτος: Φυγή κεφαλαίων προς τις ΗΠΑ για προστασία από τη φορολογική πίεση του Πεκίνου
Οι εύποροι Κινέζοι στρέφονται σε αμερικανικές τράπεζες μετά την αυστηροποίηση της φορολόγησης των υπεράκτιων περιουσιών. Καθοριστικό ρόλο παίζει η απουσία των ΗΠΑ από το σύστημα αυτόματης ανταλλαγής τραπεζικών πληροφοριών.
Η αυστηροποίηση της φορολόγησης των υπεράκτιων περιουσιών από το Πεκίνο οδηγεί εύπορους Κινέζους στη μεταφορά κεφαλαίων από τη Σιγκαπούρη και το Χονγκ Κονγκ προς τις Ηνωμένες Πολιτείες. Σύμφωνα με τραπεζίτες ιδιωτικής διαχείρισης πλούτου και φορολογικούς συμβούλους που μίλησαν στο CNBC, από τον Ιούλιο έχουν αυξηθεί αισθητά τα αιτήματα για άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών στις ΗΠΑ, καθώς οι επενδυτές αναζητούν εναλλακτικές λύσεις για τη διαχείριση των περιουσιακών τους στοιχείων.
Η εξέλιξη συνδέεται με την απόφαση της Κίνας να φορολογήσει αναδρομικά, με συντελεστή 20%, εισοδήματα και κέρδη από υπεράκτια καταπιστεύματα (offshore trusts) που ανήκουν σε φορολογικούς κατοίκους της χώρας. Η αλλαγή έχει προκαλέσει αναδιάρθρωση περιουσιών, με δικηγορικά γραφεία στη Σιγκαπούρη και το Χονγκ Κονγκ να εξετάζουν λύσεις όπως η διάλυση καταπιστευμάτων, η πώληση μετοχών και η σύναψη δανείων για την κάλυψη των νέων φορολογικών υποχρεώσεων.
Βασικός λόγος για τη στροφή προς τις ΗΠΑ είναι ότι η χώρα δεν συμμετέχει στο Common Reporting Standard (CRS), το σύστημα του ΟΟΣΑ μέσω του οποίου περισσότερες από 100 χώρες ανταλλάσσουν αυτόματα πληροφορίες για τραπεζικούς λογαριασμούς. Σε αντίθεση με τις τράπεζες στη Σιγκαπούρη και το Χονγκ Κονγκ, οι οποίες υποχρεούνται να διαβιβάζουν σχετικά στοιχεία στις κινεζικές αρχές, οι αμερικανικές τράπεζες δεν έχουν αντίστοιχη υποχρέωση στο πλαίσιο του συγκεκριμένου συστήματος.
Η αυξημένη ζήτηση γίνεται ιδιαίτερα αισθητή στις τράπεζες της Νέας Υόρκης, οι οποίες προσαρμόζουν τις διαδικασίες ανοίγματος λογαριασμών για να εξυπηρετήσουν περισσότερους πελάτες. Παράλληλα, οικογένειες με συγγενείς που διαθέτουν αμερικανική πράσινη κάρτα αξιοποιούν δομές όπως τα foreign grantor trusts και εξετάζουν τη μεταφορά της διαχείρισης των περιουσιακών τους στοιχείων σε πολιτείες όπως η Νεβάδα και η Φλόριντα, όπου το φορολογικό περιβάλλον θεωρείται ευνοϊκότερο.
Ωστόσο, η μεταφορά χρημάτων στις ΗΠΑ δεν συνεπάγεται αυτόματη απαλλαγή από τις φορολογικές υποχρεώσεις στην Κίνα. Οι φορολογικοί κάτοικοι της χώρας εξακολουθούν να υποχρεούνται να δηλώνουν το παγκόσμιο εισόδημά τους, ανεξάρτητα από το πού τηρούνται οι λογαριασμοί τους. Επιπλέον, οι προηγούμενες μεταφορές κεφαλαίων από λογαριασμούς που υπάγονταν στο σύστημα CRS αφήνουν ίχνη, τα οποία μπορούν να αξιοποιηθούν από τις φορολογικές αρχές για τη διεκδίκηση των οφειλόμενων φόρων.
Ένα ακόμη εμπόδιο αφορά τους περιορισμούς στην εξαγωγή κεφαλαίων από την ηπειρωτική Κίνα, οι οποίοι έχουν αυστηροποιηθεί σημαντικά. Έτσι, η μεταφορά χρημάτων προς τις ΗΠΑ αφορά κυρίως περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται ήδη εκτός κινεζικών συνόρων και όχι την ελεύθερη μετακίνηση νέων κεφαλαίων από τη χώρα. Η εξέλιξη αναδεικνύει τις αλλαγές στη διεθνή διαχείριση του κινεζικού offshore πλούτου, καθώς οι φορολογικοί έλεγχοι του Πεκίνου εντείνονται και οι επενδυτές αναζητούν διαφορετικές χρηματοπιστωτικές δικαιοδοσίες.
