Γιατί η ΑΑΔΕ έβαλε στο στόχαστρο 12.000 φορολογούμενους υψηλού κινδύνου;
Σαρωτικές διασταυρώσεις σε εισοδήματα, καταθέσεις, ακίνητα και δαπάνες διαβίωσης εξαπολύει η ΑΑΔΕ μετά το κλείσιμο της πλατφόρμας των φορολογικών δηλώσεων. Με τη βοήθεια ειδικών αλγορίθμων, η φορολογική διοίκηση αναζητά «κρυφά» εισοδήματα και περιπτώσεις αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας, βάζοντας στο στόχαστρο φορολογούμενους που δηλώνουν ετήσια εισοδήματα της τάξης των 10.000 έως 20.000 ευρώ, αλλά εμφανίζουν υπέρογκες καταναλωτικές δαπάνες που σε πολλές περιπτώσεις φτάνουν ή και ξεπερνούν τα 100.000 ευρώ.
Όσοι πιαστούν στα ψηφιακά δίχτυα της ΑΑΔΕ θα κληθούν το επόμενο διάστημα να δώσουν εξηγήσεις για τις αποκλίσεις που εντοπίστηκαν στα φορολογικά τους στοιχεία. Σύμφωνα με πληροφορίες, η φορολογική διοίκηση έχει ήδη καταρτίσει μια πρώτη «μαύρη λίστα» με περίπου 12.000 υποθέσεις υψηλού κινδύνου, οι οποίες θα αποτελέσουν την πρώτη φάση των ελέγχων.
Οι φορολογούμενοι που θα βρεθούν στη λίστα των ελέγχων θα είναι οι πρώτοι που θα λάβουν ηλεκτρονικό ειδοποιητήριο από την ΑΑΔΕ, καλούμενοι να δικαιολογήσουν τις αποκλίσεις που εντοπίστηκαν στις δηλώσεις και στα οικονομικά τους στοιχεία.
Η πρόσκληση θα αφορά την προσκόμιση δικαιολογητικών και την παροχή εξηγήσεων στην αρμόδια ΔΟΥ ή στο Κέντρο Φορολογικών Διαδικασιών και Ελέγχων (ΚΕΦΟΔΕ).
Η προθεσμία ανταπόκρισης είναι 15 ημέρες από την κοινοποίηση της ειδοποίησης.
Μέσα σε αυτό το διάστημα οι υπόχρεοι θα πρέπει να αποδείξουν ότι οι αποκλίσεις που εντόπισε η φορολογική διοίκηση δικαιολογούνται από τα εισοδήματα τους ή από κεφάλαια προηγούμενων ετών.
Εάν δεν προσκομιστούν τα απαιτούμενα στοιχεία ή οι εξηγήσεις κριθούν επαρκείς, η ΑΑΔΕ μπορεί να ολοκληρώσει τον έλεγχο με βάση τα δεδομένα που ήδη διαθέτει, προχωρώντας στον καταλογισμό των φόρων που προκύπτουν.
Σε περίπτωση που επιβεβαιωθούν αδήλωτα εισοδήματα ή αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας, οι φορολογούμενοι θα βρεθούν αντιμέτωποι με πρόσθετους φόρους, προσαυξήσεις και πρόστιμα, τα οποία, ανάλογα με τη φύση και τη βαρύτητα της παράβασης, μπορούν να φθάσουν ακόμη και στο 50% του φόρου που θα καταλογιστεί.
Οι κωδικοί που μπαίνουν στο μικροσκόπιο
Οι διασταυρώσεις επικεντρώνονται σε συγκεκριμένα πεδία των φορολογικών δηλώσεων, μεταξύ των οποίων:
1.Τόκοι τραπεζικών καταθέσεων και repos,
2. Αναδρομικές αποδοχές και πρόσθετες αμοιβές,μερίσματα,
3. Ηλεκτρονικές δαπάνες
4. Αποπληρωμές στεγαστικών και καταναλωτικών δανείων,
5. Ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής και υγείας,
6. Νοσήλια σε ιδιωτικές κλινικές,
7. Δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων,
8. Δαπάνες σταθερής και κινητής τηλεφωνίας,
9. Καταναλώσεις ηλεκτρικού ρεύματος άνω των 1.000 ευρώ,
10.Υψηλές καταναλώσεις νερού που μπορεί να αποκαλύπτουν αδήλωτες πισίνες,
11. Εισοδήματα από ενοίκια και βραχυχρόνιες μισθώσεις,
12. Στοιχεία ιδιοκατοίκησης,
13. Τεκμήρια διαβίωσης
14. Εμβάσματα, κινήσεις κεφαλαίων και δάνεια
Οι περισσότεροι έλεγχοι θα πραγματοποιηθούν αυτόματα μέσω των πληροφοριακών συστημάτων της ΑΑΔΕ. Βασικό εργαλείο αποτελεί το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP, μέσω του οποίου η φορολογική διοίκηση αντλεί στοιχεία από τα πιστωτικά ιδρύματα και τα αντιπαραβάλλει με τις φορολογικές δηλώσεις.
Με αυτόν τον τρόπο εντοπίζονται περιπτώσεις υψηλών τραπεζικών υπολοίπων ή κινήσεων που δεν δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα.
Ιδιαίτερη βαρύτητα θα δοθεί στις υποθέσεις του φορολογικού έτους 2020, οι οποίες παραγράφονται στις 31 Δεκεμβρίου 2026.
Οι ελεγκτικές υπηρεσίες έχουν λάβει εντολή να επισπεύσουν τις διαδικασίες, ώστε πριν από την εκπνοή της προθεσμίας παραγραφής να ολοκληρωθούν οι έλεγχοι και να καταλογιστούν οι αναλογούντες φόροι, προσαυξήσεις και πρόστιμα στις περιπτώσεις όπου διαπιστωθούν αδήλωτα εισοδήματα ή άλλες φορολογικές παραβάσεις.
